德恒家族财富管理法律BIWEEKLY（2024-07）

2024-04-15

一、财富新规速递

1.最高院：《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉婚姻家庭编的解释（二）(征求意见稿)》

《征求意见稿》共21条，对“假离婚”的处理、同居析产纠纷的处理、基于婚姻赠与房屋的处理、“直播打赏”款项的处理、违反公序良俗的赠与、父母在子女婚后为其购房出资的认定、夫妻一方转让自己名下有限责任公司股权的效力、企业登记的持股比例不是夫妻财产约定、离婚协议约定财产给予子女、离婚经济补偿的认定和处理等作出规定。

2.上交所、深交所、北交所：《可持续发展报告（试行）指引》

与征求意见稿相比，《指引》正式版的六大章主体结构不变，仍遵循财务与影响双重实质性原则，要求上市公司从治理、战略、影响风险和机遇管理、指标与目标四个核心方面对重要议题做具体披露。正式版对征求意见稿的文字内容做了一些修改之外，主要是将第四章社会信息披露中“创新驱动、供应商与客户”一节拆分成两节，以及将征求意见稿的公司治理信息披露一章的标题改为“可持续发展相关治理信息披露”。《指引》正式稿的发布将对中国ESG的发展产生积极影响。

3.税务总局等部门：《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》

《公告》明确：一、关于重点群体从事个体经营税收政策；二、关于企业招用重点群体税收政策；三、关于自主就业退役士兵创业就业税收政策；四、关于征管操作口径；五、关于税收优惠政策管理。公告自2024年1月1日起施行。

4.人民银行、金融监管总局：《关于调整汽车贷款有关政策的通知》

《通知》明确，金融机构在依法合规、风险可控前提下，根据借款人信用状况、还款能力等自主确定自用传统动力汽车、自用新能源汽车贷款最高发放比例。鼓励金融机构结合汽车以旧换新等细分场景，加强金融产品和服务创新，适当减免汽车以旧换新过程中提前结清贷款产生的违约金。

二、财富行业动态

1.人民银行在深圳、广州召开优化支付服务推进会

2024年4月1日，中国人民银行分别在深圳、广州召开优化支付服务推进会，强化与各地、各部门、各行业协同合作，指导督促在深、粤金融机构加大工作力度，共同推动优化支付服务工作。

2.最高检与金融监管总局举行首次工作交流会

2024年4月2日，最高人民检察院、国家金融监督管理总局举行首次工作交流会，深入学习贯彻习近平总书记关于金融工作的重要论述精神，贯彻落实党的二十大精神，围绕加强金融领域执法司法合作、共同防范化解金融风险、惩治金融领域犯罪深入交流会商，进一步凝聚维护金融安全工作合力，更好服务金融高质量发展。

3.中基协绿色与可持续投资委员会2024年度工作会议顺利召开

2024年4月2日，中国证券投资基金业协会绿色与可持续投资委员会2024年度工作会议在北京召开。会议首先由委员会工作组汇报了2023年度研究工作成果。2023年，委员会工作组围绕绿色与可持续投资方法论、实践案例、规范规则等多个层次，形成了可持续投资理论与实证、绿色资产识别与估值、绿色投资组合构建与评估、海外固定收益实践、基金产品信息披露、股票型基金气候风险分析、可持续尽责管理案例、转型金融投资案例、私募股权基金绿色投资指引等10项研究成果。

会议讨论并部署了2024年度委员会重点工作计划。2024年，委员会将继续深化投资伦理-方法论-投资实践-标准规范相关各项工作。一是开展低碳转型行业绿色与可持续投资研究，支持转型金融发展；二是开展投资规范研究，推动基金业优化投资决策及产品运营；三是丰富可持续投资专家智见活动，加强行业交流与经验分享；四是加强成果转化，推动可持续领域知识共享。

会议认为，绿色与可持续投资直接服务国家“双碳”战略和绿色金融大文章，对新质生产力形成和高质量发展发挥重要作用。绿色可持续投资仍任重道远，在可持续投资生态链上，基金行业要强化投研风控的传统“长板”、补齐评价标准庞杂和话语权弱的“短板”、筑牢信息披露的核心“底板”。

4.今年IPO企业检查比例不低于25%

近日公布的2024年度证监会部门预算显示，2024年度证监会将加强对上市公司、债券发行人、新三板挂牌公司、IPO企业等的检查；组织对证券公司、基金公司、期货公司、私募机构，以及法律、审计、评估机构进行检查。在数量指标上，证监会明确组织部署首发企业检查比例不低于25%。在质量指标上，对重点监管对象和高风险领域方面检查的占比不低于67%。在时效指标上，立案案件平均办理天数为小于或等于115天。

2024年重拳打击上市公司实际控制人、董监高人员等“关键少数”有组织、有预谋地实施财务造假、资金占用等违规信披行为；对从事保荐承销、审计会计、法律、评级等证券服务的中介机构“一案双査”，督促资本市场“看门人”提高执业质量，严厉打击操纵市场和性质恶劣的内幕交易行为，给投资者提供更加健康的市场秩序。

5.招商银行不再新发三年期、五年期大额存单产品额度

业内专家表示，银行压缩资金成本以应对净息差承压，或为招商银行暂停新增三年及五年期大额存单额度的主要原因。

6.美国财政部长耶伦重申不与中国脱钩

历经5天访华行程后，美国财长耶伦在2024年4月8日下午于北京举行发布会，她再次表示：不寻求与中国脱钩，中美两国经济联系密切，脱钩会带来灾难性后果。

三、域外财富研究

1.香港：新资本投资者入境计划反响热烈

香港投资推广署表示，自今年3月1日推出“新资本投资者入境计划”以来，反应热烈，至今已接获双位数的申请，并收到超过1600宗的查询，反映出不同地区高净值人士对香港充满信心。 

2.日本：UBS SuMi收购瑞信日本财富管理业务

2024年4月8日，瑞银集团和三井住友信托控股有限公司联合宣布，他们的财富管理合资企业UBS SuMi TRUST Wealth Management将收购瑞士信贷在日本的财富管理业务。

瑞银在声明中表示，在增加瑞士信贷客户资产后，将重新平衡在合资企业中的投资，以维持原来的瑞银（持股51%）、三井住友信托控股（持股49%）的股权结构。

根据合资企业UBS SuMi预计，合并预计将于2024年6月底完成，瑞士信贷在日本的所有顾问及其财富管理资产将转移至UBS SuMi。UBS SuMi最近被《欧洲货币》杂志评为“2024 年日本最佳国际私人银行”。

2023年3月19日，在政府等相关部门支持下，瑞士第一大银行瑞银集团收购了陷入危机的“死对头”瑞士第二大银行集团瑞士信贷银行，两家最终进行了世纪大合并。

四、财富故事

云薖园杨氏的捐赠故事

2024年3月27日，杨氏后人杨世缄先生弘扬其祖父杨味云、父亲杨谊通的遗愿，将位于无锡市中心长大巷5号的云薖园及家族文物无偿捐赠予无锡博物馆，以促进家乡无锡文化事业，进一步发挥云薖园及家族文物的价值与作用。

旗杆下杨氏是无锡望族，因杨家祖上出了一位“博学鸿词”功名的儒士，在其宅第前树起的功名旗杆而得名。杨家成为无锡望族，是从杨延俊开始的。杨延俊，清道光二十七年（1847年）进士，历任山东、安徽等地知县，与李鸿章为同榜进士，私交甚笃。云薖园原主人杨味云是杨延俊四子杨宗济的长子。

杨味云，名寿枏，初名寿棫，无锡城北大成巷人。1901年入京任内阁中书，1907年任农工商部主事，旋升员外郎兼公司注册局总办和商标局总办。1912年起，历任度支部丞参兼财政清理处总办、盐政处总办、粤海关监督、总统顾问兼财政咨议、山东省财政厅厅长等职。1917年起任段祺瑞内阁财政部次长，全国棉业督办，后被推为天津华新纱厂经理。先后在青岛、唐山等地办新厂，组建雄居北方的华新纺织资本集团。 有《云在山房类稿》、《云迈漫录》、《云在山房骈文诗词选》等遗作传世。 亦文亦商，甚是了得。

杨令茀，杨味云之妹。出身书香门第，自幼受家庭熏陶，熟谙经史，酷爱古典文学，并勤习书画，五岁时被画苑长者誉为“神童”。 曾与齐白石在北京一起举办画展，共享盛名。杨令茀女士诗与画神韵相融，被誉为“巾帼中所罕见”。她一生佳作甚多，著有《莪慕祟窒吟草》、《武英殿吟草》、《塞外吟草》、《美洲吟草》等， 后汇编为《水远山长诗集》二册， 并撰有回忆录《翠薇嶂》。 杨令茀侨居海外将近半个世纪，垂暮之年希望回到祖国怀抱，1972年曾写信给周恩来总理，表白她思归并欲将珍藏文物献给祖国的心愿，并立下遗嘱，死后把她的骨灰葬于无锡故乡。杨令茀在遗嘱中写道：我愿将我收藏的宝玉悉数赠给故宫博物馆，将我的书画、诗集、著作献给我的故乡—无锡。我的爱国一片忠诚，盼望天从人愿。

主办：德恒全球财富管理业务中心

本期承办：德恒（无锡）家族财富管理法律中心

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德恒财富管理业务中心隶属于德恒金融专业委员会，依托于德恒道富家族办公室研究院，汇集德恒全球资源，致力于推动德恒财富管理业务的发展，旨在为富裕家族及高净值客户提供优质、高效的财富管理综合法律服务。中心成员在家族办公室筹建及运营、家族慈善、资产配置、家族/家族企业治理等财富管理领域拥有丰富的实践经验，长期服务于一批顶级家族和家族办公室客户。

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